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Comment calculer les ratios de liquidité

Comment calculer les ratios de liquidité


Liquidité, dans le monde de la finance, est définie comme le degré auquel une entreprise peut rembourser ses dettes à court terme. Plus précisément, il se réfère à la possibilité de liquider ses biens rapides. Cash est bien plus liquid, mais il ne peut pas fournir un rendement correspondant à des valeurs mobilières ou de biens immobiliers. Ainsi, deux des ratios de liquidité plus populaires sont le ratio actuel et le ratio de liquidité. En général, plus le ratio est élevé, plus la liquidité.

Instructions

• Obtenir le rapport annuel de la société en téléchargeant depuis son site Web ou en lui demandant de relations avec les investisseurs.

• Tour de bilan et faites défiler jusqu'à la ligne de commande appelée « actif ». Ce sont les actifs qui peuvent être liquidés dans l'année. Pour cet exemple, les actifs sont £ 65 000.

• Faites défiler jusqu'à "passif". Voici les passifs qui sont dues moins d'un an. Pour cet exemple, le passif à court terme est £ 32 500.

• Diviser circulant par le passif à court terme pour le ratio actuel. Le calcul est £ 65 000 divisé par £ 32 500 ou 2.

• Recherche le "cash", "investissements à court terme", « passif » et « débiteurs » pour la société en question. Ce sont tous les postes du bilan.

• Prendre la somme de trésorerie, des placements à court terme et des comptes débiteurs. Pour cet exemple, la somme de ces rubriques est £ 52 000.

• Diviser la somme par le passif à court terme pour le ratio de liquidité. Le calcul est £ 52 000 divisé par £ 32 500 ou 1.6. Le ratio de liquidité est considéré comme un ratio plus pur car elle n'inclut pas l'inventaire dans le numérateur comme le ratio actuel fait.